В прошлые времена понятие «счет в швейцарском банке» для иностранцев рассматривалось как лукавый намек на то, что человек скрывает средства или доходы, на которые он, возможно, не имеет права, — такой стереотип сложился вокруг швейцарской банковской тайны. В наши дни старая система была реформирована в результате внешнего давления и действий швейцарского правительства. Вот что означает швейцарская банковская тайна, как она изменилась и применяется ли она теперь.
Что значит «швейцарская банковская тайна»?
В буквальном смысле слова банковская тайна — это условное соглашение между финансовым институтом и клиентом, которое запрещает банку раскрывать информацию третьим лицам без его на то согласия. Такие сведения, как зарплата, налоговые декларации, инвестиции и дивиденды, остаются в безопасности, конфиденциальны и, в конечном счете, приватны.
В отличие от стран, не имеющих законов о банковской тайне, где отдельные банки могут создавать собственные правила, соблюдение тайны является требованием, установленным государством. Это дает финансовым учреждениям право отказывать в запросе информации о клиенте полицией, правительствами и международными организациями за рубежом, поскольку, если они предоставят информацию без согласия клиента, то нарушат национальное законодательство.
С одной стороны, банковская тайна привлекает в определенные страны и банки значительное число инвесторов и состоятельных клиентов, которые смогут хранить все свои богатства без особого надзора. Хотя это делает страны, в которых действуют законы о банковской тайне, такие как Швейцария, Люксембург, Монако, Гонконг и Сингапур, очень богатыми, отсутствие надзора делает систему уязвимой для коррупции и эксплуатации, а также затрудняет эффективное освещение фактов коррупции в средствах массовой информации.
История банковской тайны в Швейцарии
Законы о банковской тайне — часто известные как привилегия «банкир-клиент» — берут свое начало в Северной Италии и области, которая в 1600-х годах стала кантоном Тичино. Вскоре эта идея распространилась на банки Женевы и остальной части региона Романда в 1700-х годах.
К 1900-м годам разглашение или утечка финансовой информации стали серьезным социальным табу в Швейцарии. Это было подкреплено Законом о банковской деятельности 1934 года, согласно которому раскрытие финансовой информации третьим лицам без согласия клиента считалось преступлением. Это привело к тому, что швейцарские банки стали «дедушками банковской тайны», согласно Индексу финансовой тайны.
Швейцарские банки становятся центром для международных клиентов
Закон о банковской деятельности сделал швейцарские банки местом номер один для тех, кто хотел сохранить свои финансы в тайне, положив начало буму, который продолжается и по сей день. Закон также привел к ряду швейцарских изобретений, таких как идея использования номеров счетов, а не имен, достижения в области финансовой криптографии, например цифровые банковские переводы, и усовершенствованные системы безопасности.
К 2018 году, по оценкам Швейцарской ассоциации банкиров, в Швейцарии хранилось 6,5 триллиона долларов США в нешвейцарских активах — 25 процентов всех трансграничных активов. Хотя это сделало страну чрезвычайно богатой и способствовало укреплению швейцарской валюты (швейцарского франка), в докладе KPMG, опубликованном в том же году, говорится, что законы о секретности сделали швейцарские банки неэффективными в выявлении тех, кто пытается избежать налогов, скрыть активы или совершить финансовые преступления.
Как изменились швейцарские законы о банковской тайне?
За последние два десятилетия Швейцария слегка приоткрыла свои финансовые записи для посторонних. Например, под давлением Соединенных Штатов и после того, как швейцарский парламент в Берне дважды отклонил это предложение, альпийская страна подписала в 2013 году Закон о налогообложении иностранных счетов (FATCA), который требует от швейцарских банков предоставлять информацию о клиентах из США — при условии, что на это есть согласие.
В 2017 году Швейцария приняла Конвенцию об автоматическом обмене банковской информацией (AEOI), которая заставляет страну предоставлять базовую информацию о каждом клиенте, но не позволяет зарубежным властям видеть, что на самом деле происходит с балансом на каждом счете — однако правительство может отозвать свою инициативу, когда захочет. Страна также подписала соглашения об обмене налоговыми данными с рядом стран, например с Германией, хотя обычно они служат только для статистических целей или целей возврата налогов.
Как сегодня действует банковская тайна?
Несмотря на снижение уровня секретности, тайна швейцарских счетов остается незыблемой, особенно для тех, кто проживает в этой стране. В 2022 году Хельсинкская комиссия Конгресса США в резкой форме заявила: «Давно известная как место, где военные преступники и клептократы прячут свои богатства, Швейцария является одним из ведущих пособников российского диктатора Владимира Путина… Путин и его олигархи используют швейцарские законы о тайне, чтобы скрывать и защищать доходы от своих преступлений».
Наконец, законы о банковской тайне затрудняют освещение финансовых преступлений в швейцарских СМИ. Например, газета Tages-Anzeiger отказалась освещать скандал с так называемыми «секретами Suisse» в 2022 году, опасаясь нарушить закон. Во время последующих скандалов в Credit Suisse, которые в конечном итоге привели к слиянию компании с UBS, швейцарские СМИ были ограничены в том, что они могли раскрыть до того, как в дело вступили мировые СМИ.
